法人税計算・法人税申告書のフリーソフト・エクセルテンプレートです。
- 法人税確定申告書
- 法人税事業概況説明書
- 法人税科目内訳書
- 法人県民税申告書
- 法人市民税納付書
- 法人事業税申告書
- 事業収支計画・法人事業概況説明書
- 法人税概況説明書
- 法人税事業概況書
- 法人税別表
多種類の別表の印刷、法人税・法人県民税・法人市民税・事業税・消費税をエクセルで計算できます。
関連記事：法人税申告書とは？書き方・作り方を解説！
法人税計算・法人税申告書のフリーソフト・エクセルテンプレート その１
EXCEL法人税2020 24
平成28年分の法人税、地方税の税額を計算し、申告書及び概況説明書を作成するExcelのおすすめテンプレートです。Excel2007/2010/2013に対応しています。法人税計算・法人事業税計算など。
Excel法人税テンプレートR2 1.1
法人税申告書をエクセルフォーマットで作成する無料テンプレートです。平成28年4月1日以降に開始した事業年度等分です。収録帳票、法人税申告書、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書、摘要額明細書などが作成できるおすすめアプリです。
らくちん法人税 2022
らくちん法人税（楽ちん法人税）は、エクセルに入力するだけで、法人税17種類・地方税(東京都含)9種類の別表印刷プログラムです。複雑な別表への直接入力でなく、わかりやすい言葉で説明されており、比較的簡単にすいすい入力できます。送られてくるKSK署用OCR用紙へも直接印刷する事が可能です。らくちん法人税（楽ちん法人税）は、ランキング上位の無料人気アプリです。ぜひクラウドからダウンロードしてみてください。
勘定科目内訳書(EXCEL2000)
勘定科目内訳書(EXCEL2000)
法人税、勘定科目内訳書をエクセルで作成できるシェアソフトです。あらかじめ計算式を合計欄に登録してあり、明細に数値を入力するだけで算出される仕組みとなっています。試用期間中は全シートが保護されています。簡単に使えるソフトではあるものの、計算を瞬時に行うため、業務の効率向上には貢献する仕組みだと言えるでしょう。業務の一手間を簡略化するのに最適です。
VBA 法人税確定申告書 R02 4.51
マイナンバー対応の法人税と地方法人税の確定申告書、適用額明細書、法人地方税申告書、法人税確定申告をEXCELフォーマットで作成するシステムです。法人税と地方法人税、法人税別表、適用額明細書および地方税申告書の表示と印刷をすることができます。ランキング上位の無料人気アプリです。ぜひクラウドからダウンロードしてみてください。
法人確定申告 仕事人
法人税（法人税計算・法人事業税計算）、住民税、事業税を自動計算し、正しい確定申告ができるソフトです。法人税、住民税及び事業税を比較的簡単な入力で一発自動計算を行い、税金仕訳から決算、確定申告、さらに予定中間納付までを実務に即した形で、わかり易くガイダンスします。ランキング上位の人気アプリです。ぜひクラウドからダウンロードしてみてください。
法人税申告お助けくん 2.0.48.0 令和元年10月1日以後開始事業年度版
法人税申告お助けくん 2.0.48.0 令和元年10月1日以後開始事業年度版
決算書などから簡単な情報を入力するだけで、自力で法人税申告書の作成を可能とする、小規模な株式会社のための支援ソフトウェアです。決算書類からデータを入力することにより、法人税申告書を作成します。税制改正などにあわせて随時迅速に更新できます。法人税計算・法人事業税計算など。
法人税計算・法人税申告書のフリーソフト・エクセルテンプレート その２
エクセルで法人の税金計算 概算ですけど
法人税・法人県民税・法人市民税・事業税・消費税をエクセルで計算するソフトです。利益と中間納付額でエクセルシート１枚に収まるよう作成できます。中間納税額と今期の会計上の利益を入力するだけで、概算の税額を出すシートが比較的簡単に作成できるおすすめソフトウェアです。
法人税等納税額 シミュレーションシート
一定時点での税引前当期利益の年間予測額から、法人税、法人県民税、法人事業税、地方法人特別税、法人市民税の金額を予測するエクセルシートです。参謀役などで年間の税引前利益をシミュレートした後使うと効果的です。いろいろな機能を網羅しているランキング上位の便利なツールです。
法人税の事業概況書作成ソフト
法人税の事業概況書作成ソフト
FB1005用の法人税事業概況書作成ソフトです。フリーソフトとなっています。各種データを入力し、データをHDDに取り込むことで、入力データに誤りがなければ印刷可能となります。税務署配布用紙にも印刷でき、A4コピー用紙に白紙印刷が可能です。面倒な資料作りもこうしたソフトを活用することで、業務効率を向上させることが可能だと言えます。積極的に導入してみると良いでしょう。
MSD法人税申告
MSD法人税申告
法人税申告書作成を目的としたソフトです。各企業が税務の専門家に頼らず、自分で法人税申告書を作成する場面を想定して作成されています。一般小企業を対象としていて、法人税別表作成ほか、地方税申告書、減価償却申告書の作成が可能です。対応できる会社の範囲は一般の株式会社、有限会社、資本金1億円未満、事業所が1市町村だけ、課税所得が800万円以下及び赤字法人などとなっています。
加藤かんたん会計
加藤かんたん会計
税理士が自ら作成したベンチャー企業(法人・個人)向けの青色申告要件を満たす会計ソフトです。フリーソフトとして提供されています。ソフトは、初回用と2回目以降用があります。パソコンの知識がなくても、丁寧なマニュアルが存在するため、簡単に資料を作成することが可能です。無料で使用できるので、まずはダウンロードして作成してみるのがおすすめだと言えるでしょう。
法人税の附属明細書作成ソフト
法人税の附属明細書作成ソフト
提出用の附属明細書がA4コピー用紙に白紙印刷ができるソフトです。フリーソフトとして提供されています。税務署配布用紙にも印刷が可能です。税務に関わる資料作成や管理は非常に面倒な上、間違いが許されないものばかりです。そういった資料を作成する上では、ミスなく処理を行うためにソフトを導入するのは重要なポイントだと言えます。どのソフトが業務にマッチするか見極めて使用しましょう。
簡単法人税内訳書10件
簡単法人税内訳書10件
法人税の確定申告書に添付する、内訳書を作成するシートとなります。シェアソフトとして提供されています。入力専用シートにデータを一旦入力し、そのデータを内訳書に自動転記されます。これにより、入力漏れや入力間違いを防ぐというわけです。同時に10件分のデータを保存できるようになっていますので、1社なら10年分、複数の会社なら10件分を一度に処理することが可能です。
法人税の仕組み
法人税は、企業活動を行う法人が取得した利益に対して課される国税で、個人が得る所得に対して所得税が課されるのと同様です。法人税の役割は、政府の公共サービスや社会保障の財源となるものであり、企業から集められる重要な所得源です。
法人が支払う税金は法人税だけではありません。地方自治体に納める法人事業税や法人住民税も存在します。法人事業税は、企業の所得や売上高に基づいて課税され、地方公共団体がその財源とします。また、法人住民税は住民税の一部であり、地方公共団体に属する法人がその所在地に応じて納める税金です。
法人税を理解する上で重要なのは、税務戦略と税金管理の重要性です。効果的な税務戦略を持つことで、企業は法に則って税負担を軽減することが可能になります。例えば、研究開発費を計上することで一部の法人税の控除が受けられる場合があります。また、税制インセンティブや減税措置を上手に活用することで、企業の財務状況を健全に保つことができるのです。
さらに、国際的な税務戦略も重要です。グローバルに展開する企業は、異なる国の税制を理解し、国際的な税務コンプライアンスを守る必要があります。これには移転価格や海外子会社の利益配分に関する規制などが含まれます。
法人税は、企業の経営戦略や財務計画に直接影響を与える一方で、国家や地方公共団体の財政を支える重要な柱でもあります。したがって、企業の財務担当者や経営者は、法人税に関する法律や最新の規制に常に注意を払い、適切な税務戦略を策定することが求められます。
法人税が適用される法人
法人税が適用される法人には、一般的には株式会社や有限会社、医療法人などが含まれます。また、協同組合もその対象です。しかしながら、公益法人等や人格のない社団等も、収益事業から生じた所得に関しては法人税が課されるのです。
さらに、法人税は法人の運営状況や活動内容により異なる計算方法が取られます。例えば、一般的に営利を目的とする法人の場合、収益全般に対して法人税が適用されますが、公益法人などの場合は特定の基準や条件を満たす収益事業のみが法人税の対象になります。そのため、法人の種類や活動内容を正確に理解することが、適正な税務処理を行うために重要です。
法人税はその目的によって、法人の利益を適正に分配し、社会全体の経済を健全にする役割を果たします。例えば、営利法人の場合、その利益が公平に分配されることで、経済の均衡を保つことが期待されます。一方、公益法人については、その収益が公共の利益に役立つように使われるため、収益事業以外の部分については税制上の優遇措置が講じられている場合もあります。
また、法人の形態や規模によっても法人税の適用方法や税率が変わることがあります。小規模事業者や新規設立法人においては、特定の減税措置や控除が適用されることがあり、これにより企業の健全な成長を支援することができます。
法人税は法人の種類、規模、活動内容によって異なる適用がされ、その目的と収益の構造を理解することが重要です。法人税の適正な支払いは、法人自身の健全な運営だけでなく、社会全体の経済の健全化にも寄与するものです。
法人税が課税される法人の種類について
法人税は、一定の収入を得ている法人に対して課される税金です。対象となる法人は、企業形態や組織の種類によって異なります。具体的には、「普通法人」と「協同組合等」の2つの大きなカテゴリに分けられます。
普通法人と協同組合等の区分を理解することで、自社の税負担を正確に把握し、適切な税務対策を講じることが可能になります。日々の経営活動において税務の側面を常に意識し、専門家のアドバイスを受けることも重要です。
普通法人
普通法人とは、一般的に知られている企業形態を指します。
・ 株式会社（株式を発行し、株主が出資者となる）
・ 合同会社（株式を発行せず、社員が出資者となる）
・ 合資会社（無限責任社員と有限責任社員が存在）
・ 合名会社（すべての社員が無限責任を負う）
・ 有限会社（2006年の会社法変更前に設立されたもの）
・ 医療法人（医療施設を運営する法人）
これらの普通法人は、日本国内で広く存在しており、法人税の主な対象となります。特に株式会社や合同会社は、その柔軟な経営形態と出資方法から、多くの事業者が選択しています。
協同組合等
協同組合等は、特定の目的で設立される組織です。
・ 生活協同組合（消費者の利益を守るための組織）
・ 農業協同組合（農業生産者が共同で運営する）
・ 漁業協同組合（漁業者が共同で運営する）
・ 労働者協同組合（労働者の協同を目的とする）
・ 信用金庫（地域の中小企業や個人を支援する金融機関）
協同組合等は、特定のコミュニティや業界において重要な役割を果たしており、その社会的貢献度も高いため、独自の法人税優遇措置が設けられている場合があります。
法人税の計算方法と注意点
法人税の計算は、大まかに言えば、法人の収益から必要経費を差し引いた課税所得に対して税率を掛けることで行われます。しかし、詳細には様々な控除や特例、課税制度が存在します。特に大企業と中小企業では税率や控除の内容に違いがありますので、注意が必要です。
また、法人税には地方税として「法人事業税」や「法人住民税」も含まれます。これらの税金も考慮して総合的な税負担を計算する必要があります。
法人税の課税対象と非対象法人
法人税の課税対象となる法人と、非課税または一部課税となる法人の違いを理解することは、経営者や事務担当者にとって重要です。特に公益法人や非営利型法人は、自身の活動がどのような場合に課税対象となるかを把握しておくことで、適切な税務対策を講じることができます。法人税が社会全体における役割を果たす一方で、その負担が公共の利益にどのように還元されているかを意識することも大切です。
課税対象外の法人
法人税の課税対象外となる法人には、主に公共目的や国民の福利厚生に寄与する組織が含まれます。代表的なものとして以下の法人が挙げられます。
1. 地方公共団体 ： 都道府県や市区町村などの自治体
2. 日本政策金融公庫： 中小企業や個人事業主への融資を行う公共機関
3. 国立大学法人 ：高等教育機関である国立大学
4. 地方独立行政法人 ： 地域の公共サービスを提供する独立した法人
5. 日本中央競馬会 ： 競馬の公正な運営を行うための機関
6. 日本年金機構 ： 国民年金や厚生年金の給付運営を行う機関
7. 日本放送協会（NHK）： 公共放送を提供するための法人
これらの法人は公共の利益に直接関わるため、法人税の課税対象とはなりません。
収益事業のみ課税対象となる法人
収益事業による所得のみが法人税の課税対象となる法人も存在します。これらの法人は主に公益活動を主目的としながらも、一部収益事業を行っている場合にその収益のみが課税対象となります。具体的な法人タイプと課税対象の例を以下に示します。
1. 公益法人
公益社団法人、公益財団法人、学校法人、宗教法人、社会福祉法人などが含まれます。これらの法人は、その公益活動の結果得られる収益については非課税ですが、営利目的で行う事業によって得られた収益は課税対象となります。
2. 非営利型法人（NPO法人や一般社団法人など）
社会やコミュニティに対する貢献活動を行う法人。これらの法人も同様に、非営利活動からの収益は非課税ですが、営利活動の収益は課税対象となります。
3. 人格のない社団
PTAやマンションの管理組合、各種研究会などがこれに該当します。法人格を持たないため、法人税法上の対象とはなりませんが、収益事業を行っている場合、その収益は課税対象となることがあります。
法人税の意義と重要性
法人税は企業活動の健全な発展を促進し、企業が社会の一員として公正な経済活動を行うために重要な役割を果たします。法人税を適用することで、企業の利益を公共の利益に還元し、社会全体の経済的な安定と発展を図ることが可能です。
法人税は国の収入の一部として、多くの公共サービスやインフラ整備、教育、医療などの公共の福祉に使われます。そのため、適正な法人税の徴収は社会全体の発展に寄与します。
法人税の延滞とは？その影響と対策
法人税を期限までに納付しなかった場合、延滞税という追加の負担が発生します。延滞税は、未納の期間に応じて課せられる利息に相当し、その計算方法や税率には一定のルールがあります。企業はこの延滞税を避けるために、日程管理を徹底し、財務計画をしっかりと立てる必要があります。
延滞税の詳細とリスク
延滞税は法人税の納付期限（法定納期限）の翌日から発生し、納付が完了するまでの日数に基づいて計算されます。特に注意すべきは、延滞期間が2ヶ月を超えると税率が急激に上昇する点です。具体的には、2ヶ月までは基本的な延滞利率が適用されますが、それ以降はより高い延滞利率が適用されるため、負担が大きくなります。
例えば、納付期限が1月1日であった場合、3月1日を過ぎると大幅に高い延滞税が課せられることになります。これにより企業は、大きな経済的影響を受ける可能性があります。
延滞税が企業経営に与える影響
延滞税の存在は、企業の財務健全性に重大な影響を与えます。特に資金繰りが厳しい中小企業にとって、大きな延滞税が発生すると、事業継続のリスクが増大します。そのため、期限内の納付は厳守すべき最重要事項です。
また、延滞税は企業の信用にも影響を及ぼします。納税遅延が続くと、税務当局からの信頼を失い、将来的な税務調査の対象になる可能性も高まります。その結果、企業の営業活動や資金調達にも悪影響を及ぼすリスクがあります。
法人税の延滞を防ぐための対策
法人税の延滞を防ぐためには、いくつかのポイントに注意することが重要です。
1. 綿密な財務計画の策定
法人税の納付スケジュールを事前に把握し、必要な資金を確保するための計画を立てます。予測される収入と支出を定期的に見直し、余裕を持った資金繰りを行うことが重要です。
2. 社内の経理システムの整備
正確な経理システムを導入し、税務申告や納付期限を厳守する体制を整えます。また、担当者の教育や外部の専門家との連携も効果的です。
3. 延納の活用
やむを得ず納付期限に間に合わない場合は、延納申請を行うことで一部の延滞税を回避することができます。延納は期限内に税務当局に対して適切に申請する必要があります。
4. ITツールの活用
最近では、納税管理用のソフトウェアやオンラインプラットフォームが多く提供されています。これらを活用することで、納税スケジュールの管理やシミュレーションがより簡単になります。
法人税の延滞はただ単に支払うべき金額が増えるだけでなく、企業経営全体に影響を及ぼします。計画的なアプローチと厳格な管理を行うことで、延滞税を避け、健全な経営環境を維持することができます。
法人税の節税に関する具体的な方法
法人税の支払い額を軽減するために、さまざまな施策を組み合わせて活用することが効果的です。節税には、多角的なアプローチが求められます。
役員報酬の調整をはじめ、福利厚生の充実、在庫管理の適正化、設備投資、研究開発費の活用など、さまざまな施策を組み合わせることで、効果的に税負担を減らすことができます。税制の特例や助成金制度も活用しながら、バランスの取れた節税対策を講じることが成功へのカギとなるでしょう。
役員報酬の調整
役員報酬を増額することは、法人税を減額する有効な手段の一つです。役員報酬を適正な範囲で増額することで、その分法人の利益が減少し、結果として法人税の課税対象額が削減されます。ただし、この方法を採用する際には、適正な範囲内での増額が重要です。さもないと、税務署から不適切な利益操作とみなされる可能性があるため、慎重に行う必要があります。
福利厚生の充実
福利厚生の見直しや充実も法人税の節税に寄与します。例えば、社員の健康診断やメンタルヘルス対策、慰安旅行などの福利厚生施策は、従業員の満足度向上だけでなく、その費用を法人の経費として計上することが可能です。これにより、法人の利益が減少し、結果として税負担が軽減されます。最近では、リモートワークの普及に伴い、自宅勤務環境の整備費用を福利厚生とする企業も増えてきています。
在庫管理と棚卸資産の適正化
法人税の節税には、在庫の管理も重要な要素です。売れ残りや古くなった商品を適正に処分し、不良在庫として計上することで、法人の利益を圧縮できます。この方法は、特に製造業や小売業など、在庫を多く抱える業種にとって有効です。また、定期的に棚卸しを行い、在庫の状況を正確に把握することも大切です。
設備投資と減価償却の適用
新しい設備の導入やITインフラの整備を通じた設備投資も、法人税対策の一つです。これにより、初年度に生じる投資額は減価償却費として計上でき、法人税の減額に寄与します。特に、環境に配慮したエコ設備や最新のIT技術を導入することで、自治体や政府からの助成金や補助金を受け取る機会も増え、さらなるコスト削減が期待できます。
研究開発費の活用
研究開発費も法人税の軽減において重要な要素です。新しい製品やサービスの開発にかかる費用を適切に経費として計上することで、利益を圧縮することができます。さらに、一部の研究開発費は税制上の特別措置が適用され、税額控除を受けられる場合もあります。
これから起業する方は法人税の仕組みについて知っておきましょう
法人税の適切な理解は、会社の健全な資金運用において非常に重要です。個人事業主として活動している方や、これから起業を考えている方は特に、法人化に伴う法人税の影響を把握しておくべきです。法人税がどのように計算され、どの程度の納付が必要になるのか、またその納税がどのように会社の資金繰りに影響を与えるのかを知ることは、経営の安定に繋がります。
法人税は税務申告や各種書類の作成にも関わるため、正確な知識と適切な対応が求められます。専門家のアドバイスを得ながら、具体的な税額や納税スケジュールをしっかりと計画しておくことで、予期せぬ資金不足への対策が可能です。法人税の基本的な仕組みから節税の方法までを詳しく理解することで、長期的な視点での経営戦略が構築できるでしょう。