退職所得の源泉徴収票・年末調整フリーソフト・エクセルテンプレート

会計・経理、税金計算




会社は毎月、役員や従業員の給料を計算し支払います。年末には年末調整を行い、従業員には源泉徴収票を発行します。また、税務署や市区町村にも法定調書合計表や総括表などを提出する必要があります。
毎月の給料の計算方法は、会社によってさまざまです。税理士や社労士に任せているケースもあれば、給与ソフトを使っているケースや、経理担当者などが自分で計算しているケースもあります。毎月の給料の計算方法の違いにより、年末に自社で行う処理も異なります。給与ソフトで1年間の給料や所得税の金額の合計や明細を集計して、その合計金額を使うだけでいい場合や、一から源泉徴収票を作成する場合などさまざまです。
そんなとき便利なのが源泉徴収票ソフト。源泉徴収票ソフトにはいろいろな種類があり、シンプルに源泉徴収票を作成するだけのものもあれば、源泉徴収票の作成以外の機能を持つものもあります。付加機能としては、法定調書合計表や総括表を作成できるもの、退職金の源泉税を計算でき、退職所得の源泉徴収票の作成ができるものなどがあり、自社に合った源泉徴収票ソフトを見つけましょう。
ぜひ、無料のテンプレートを、クラウドからダウンロードしてみてください。




目次

源泉徴収票のフリーソフト・エクセルテンプレート

VBA 給与計算・年末調整 R03 5.20

VBA 給与計算・年末調整 R03 5.20

このアプリは、マイナンバーに対応した、給与所得の源泉徴収票と源泉徴収税額表より計算した、給与明細書をEXCELで作成するソフトです。給与明細書の源泉徴収税額表の計算では月額表の乙欄および日額表の甲欄、乙欄、丙欄での計算に対応しています。ビズソフトやソリマチみんなのシリーズ、やよい、弥生会計と比較しても遜色なく、おすすめです。

Excel源泉票 令和2年以降版 1.0

Excel源泉票 令和2年以降版 1.0

エクセルフォーマットで給与所得の源泉徴収票が作成・印刷できます。Windows版Excel2010で動作確認しております。数式だけで作成していますので、確認はしていませんが旧バージョンのExcelやMac版Excelでも動くと思います。ビズソフトやソリマチみんなのシリーズ、やよい、弥生会計と比較しても、操作性に優れたおすすめソフトです。

自分で申告、源泉徴収H30年版 1811

自分で申告、源泉徴収H30年版 1811

給与所得の所得税源泉徴収に関する、年末調整分を含む所得税源泉徴収簿、源泉徴収票等法定調書作成ソフトです。給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表、及び税務署用紙の直接印刷、給与支払報告書(総括表)などが作成できるおすすめソフトウェアです。ランキング上位のビズソフトやソリマチみんなのシリーズ、やよい、弥生会計と比較しても遜色ありません。

退職金源泉税計算ファイル(2016年改正対応版)

退職金源泉税計算ファイル(2016年改正対応版)

このアプリは、会社が退職金を支払った際に必要な源泉税の計算、退職所得の源泉徴収票、申告書を作成できるソフトです。退職金の支払いに際して税金の計算をきちんと行います。退職所得の源泉徴収票のマイナンバー記入もできます。ランキング上位の初心者でも安心して使える簡単なおすすめソフトです。クラウドから無料でダウンロードできます。

自分で申告、源泉徴収H30年版 1811

自分で申告、源泉徴収H30年版 1811

このアプリは、給与所得の所得税源泉徴収に関する、年末調整分を含む所得税源泉徴収簿、源泉徴収票等法定調書を作成できるソフトです。給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表、及び税務署用紙直接印刷、給与支払報告書(個人別明細書・総括表)、源泉徴収票が作成できます。ランキング上位のビズソフトやソリマチみんなのシリーズ、やよい、弥生会計と比較しても問題ありません。

給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表EXCELシート

給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表EXCELシート
給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表エクセルシートです。フリーソフトとして提供されています。国税庁のホームページにある給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表PDF形式に合わせたエクセルシートとなっています。PDFと比べて文字の大きさや枠の線の太さ等には違いはありますが、印刷位置はほとんど合わせて作成されています。印刷位置等は印刷プレビュー画面で調整して印刷して下さい。




年末調整のフリーソフト・エクセルテンプレート

VBA 給与計算・年末調整 R03 5.20

VBA 給与計算・年末調整 R03 5.20

このツールは、マイナンバー対応の源泉徴収票と扶養控除等申告書を、給与・賞与明細書と年末調整の計算から、EXCELで作成する人気ソフトです。いろいろな機能が搭載されているので、複雑なことまでこのソフトで可能です。今まで時間のかかっていた処理をスピーディーに行うことができるランキング上位のソフトウェアが、クラウドから無料でダウンロードできます。

誰でもできる年末調整 平成29年版 2.0

誰でもできる年末調整 平成29年版 2.0

このツールは、ブラウザで動く小規模事業者向けの年末調整スクリプトです。インターネットエクスプローラなどのブラウザがあれば、各種のOSで誰でも簡単に年末調整できます。わからない時は「詳細」ボタンを押して解説を読みながら入力できる、ランキング上位の人気ソフトウェアが、クラウドから無料でダウンロードできます。

年末調整計算システム(令和元年度版) 2019.0.0

年末調整計算システム(令和元年度版) 2019.0.0

このツールは、平成28年度版年末調整計算システムです。扶養控除等申告書、保険料申告書、住宅借入金等特別控除、給料・賞与のデータを入力するだけで、年末調整税額を自動計算します。源泉徴収票をA4白紙に、税務署・受給者用と市区町村用を印刷できる人気ソフトウェアです。

EXCELで年末調整

EXCELで年末調整

このツールは、簡単操作、らくらく入力の年末調整ソフトです。ほとんどの項目を自動判定、基礎的事項を入力するだけ、マイナンバー制度にも対応しています。給料の支給データを個人別でも月別でも入力できます。入力した個人データは翌年版に転送できる人気ソフトウェアです。

年末調整システム

年末調整システム

このツールは、年末調整一式を行うExcelのテンプレートです。データ保存は無制限に可能で、データファイルは本ソフト更新後もそのまま使用できます。1データファイルにつき、50人まで利用できます。操作性にも優れているため、初心者でも安心して使えるため、人気です。

源泉徴収票作成 源太郎

源泉徴収票作成 源太郎

このツールは、Q太郎の給与・賞与データから、源泉徴収票と還付金通知書を作成するソフトです。支払金額や社会保険料等の金額は給与・賞与データからセットされます。Q太郎ユーザーの方なら操作も解りやすいと思います。平成24年の源泉徴収票の書式に対応しています。

給与・賞与・年末調整自動計算シート

給与・賞与・年末調整自動計算シート
小規模な会社の毎月の給与や賞与について、所得税や雇用保険料を自動計算するエクセルシートです。当ソフトでは5つのステップ、(1)前月の給与のデータを自動複写、(2)残業代など、毎月変動する金額を上書き・社保や住民税は改定時のみ上書き、(3)社会保険料をボタン一つで自動計算、(4)雇用保険料をボタン1つで自動計算、(5)所により給与計算が完了します。


税金が天引きされる会社員の給与の仕組みの基本「源泉徴収」とは?

会社員の給与は税金が天引きされて支払われます。所得税を天引きすることを源泉徴収といい、給与計算の過程で源泉徴収計算を行います。

毎月の給与から天引きされる源泉徴収制度とは

会社員は、毎月の給与から所得税・住民税などの税金が天引きされます。一方、自営業者は1年間の所得金額と税金を計算し、確定申告書を税務署に提出して税金を納めます。

会社員の給与のように、支払時にあらかじめ税金分が差し引かれることを源泉徴収といいます。源泉徴収された税金は、最終的には年末調整時に清算されます。天引きされた所得税を源泉所得税といい、源泉徴収をする者(会社員なら勤務先の会社)を源泉徴収義務者といいます。

なお、源泉徴収されるのは、給与をもらっている会社員だけではありません。給与や賞与のほか、利子、配当、報酬・料金などを得ている人は源泉徴収されます。報酬・料金とは、具体的には原稿料や講演料、弁護士などに支払う手数料などを指します。

所得税の源泉徴収計算には税額表を使う

毎月の給与から源泉徴収する所得税の金額は「給与所得の源泉徴収税額表」を使って計算します。「給与所得の源泉徴収税額表」には「月額表」と「日額表」があり、会社員には「月額表」を使います。さらに「月額表」には「甲欄」と「乙欄」があります。どちらを適用するかは「給与所得者の扶養控除等申告者」を提出しているかどうかによって決まります。

会社員は毎年、最初に給与等の支払いを受ける日の前日までに、控除対象配偶者や扶養親族等の内容を記載した「給与所得者の扶養控除等申告書」を提出します。「給与所得者の扶養控除等申告書」を提出した人は「甲欄」を適用し、源泉徴収計算を行います。この申告書を提出しないと、給与や賞与の源泉徴収計算には「乙欄」が適用され、源泉所得税が多くなってしまいます。

「甲欄」で源泉徴収計算を行う場合、「その月の社会保険料控除後の給与等の金額」の欄で当てはまる金額の欄と「給与所得者の扶養控除等申告書」に記載されている扶養親族等の人数に対応する欄が交わった場所の金額が、給与から差し引かれる所得税です。

会社員の住民税は特別徴収という方法で納める

一方、会社員はどのように住民税を納めるのでしょうか。先に述べたように、住民税も所得税と同様、給料から天引きされます。ただし、所得税と計算方法が異なります。市町村に納める住民税は、前年の所得税額をもとに決まります。会社員の場合は、勤め先の会社が提出する「給与支払報告書」によって課税対象額がわかるようになっています。

前年の所得税額をもとに、その年の6月から翌年5月までの住民税の税額が決められ、会社が毎月の給与支払い時に徴収し、社員が住んでいる市町村に納付します。これを「特別徴収」といいます。特別徴収の場合、5月末までに市町村から会社へ、所属する社員の徴収簿が通知されます。

賞与の源泉徴収計算は給与と異なる

賞与の源泉徴収計算は、月々の給与計算で行う源泉徴収計算とは異なる方法で行います。

賞与と源泉徴収計算

給与と同様、賞与に対しても源泉徴収が行われます。しかし、計算方法が給与とは異なるので注意が必要です。賞与の金額から社会保険料を差し引いた額=課税対象額に算出率を掛けて、算出します。

算出率は、社員の前月分給与から社会保険料を差し引き、その額と扶養控除等申告書に記載した扶養親族等の数を「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」に照らし合わせて出します。給与の源泉徴収税額表と同様、賞与の算出率にも甲欄と乙欄があります。乙欄には扶養親族等の数による区分はなく、社会保険料の額によって算出率が決まります。

月額表を使って賞与の源泉徴収計算を行うケース

通常、賞与の源泉徴収計算には「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」を使いますが、以下のケースでは「給与所得の源泉徴収税額表(月額表)」を使います。

①前月の給与の10倍を超える賞与が支給されるとき
(1)「社会保険料控除後の賞与の額×1/6(給与算定の基礎となった期間が6か月を超えるときは1/12)+前月の社会保険料控除後の給与の額」を月額表に当てはめて税額を求めます。
(2)(1)から前月の給与に対する源泉徴収税額を差し引きます。
(3)(2)×6(賞与算定の基礎となった期間が6か月を超えるときは12)した額が源泉徴収税額になります。

②前額の給与の支払いがない者に賞与を支払うとき
(1)「社会保険料控除後の賞与の額×1/6(賞与算定の基礎となった期間が6か月を超えるときは1/12)」の額を月額表に当てはめて税額を求めます。
(2)(1)×6(賞与算定の基礎となった期間が6か月を超えるときは12)した額が源泉徴収税額になります。

源泉徴収票と支払調書の提出期限

年末調整後、会社は源泉徴収票や支払調書を作成し、税務署に提出しなければなりません。

・「給与所得の源泉徴収票」を税務署に提出

給与の支払いなどをしている会社は、1月~12月の給与や源泉徴収税額などを記載した「給与所得の源泉徴収票」を2部作成し、1部は従業員に交付し、もう1部は翌年月31日まで(中途退職者については退職後1か月以内)に税務署に提出します。

「給与所得の源泉徴収票」は4枚複写になっていて、従業員交付用・税務署提出用のほかに市区町村に提出する市町村民税の「給与支払報告書」が2部ついていて、同時に作成できるようになっています。

退職金の源泉徴収計算

会社が退職金を支払った場合も、所得税を源泉徴収します。退職金を受け取る人が受け取り日までに、会社を通じて「退職所得の需給に関する申告書」を税務署に出していれば「課税退職所得金額」に応じた所得税を源泉徴収します。この申告書が提出されていない場合は、退職金額の20%を所得税として源泉徴収します。

・「退職所得の源泉徴収票」を税務署に提出

退職金を支払う者は、支払いが確定した退職手当の金額や源泉徴収税額などを記載した「退職所得の源泉徴収票」を2部作成し、1部は退職人を受け取る人に交付し、もう1部を退職後1か月以内に税務署に提出します。

「退職所得の源泉徴収票」は3枚複写になっており、退職金受取人交付用・税務署提出用のほかに、市区町村に提出する市町村民税の「特別徴収票」がついていて、同時に作成できるようになっています。

報酬や料金などを支払ったら支払調書を作成する

個人に対し、一定の報酬や料金、契約金、賞金などを支払う者は、支払った人ごとに「支払調書」を作成します。支払調書には支払金額や源泉徴収税額を記載し、支払の確定した日の翌年1月31日までに税務署に提出しなければなりません。

ただし、支払った額が一定以下の金額の場合、提出する必要はありません。例として以下のようなものがあります。

・弁護士や司法書士、税理士などの報酬については、年間支払合計額がそれぞれ5万円以下
・外交員、ホステス、コンパニオンなどは年間支払合計額50万円以下

なお、支払調書は上記のような源泉徴収の対象となる支払いのほか、法人が支払う不動産使用料等、法人が購入した不動産対価、仲介手数料などについても作成しなければなりません。

パート・アルバイトなどの源泉徴収

パートやアルバイトも正社員と同様に源泉徴収をする必要があります。

パートやアルバイトも所得税を源泉徴収する必要があり、正社員と異なる方法で源泉徴収計算を行います。パート・アルバイトの源泉徴収計算には「給与所得の源泉徴収税額表日額表」の「丙欄」を使います。「丙欄」は、日雇い労働者や雇用契約期間が2か月以内と定められている人に支払われる給与に適用されます。

ただし、継続して2か月を超えて給与を支払う場合、3か月目以降に支払われる給与や、雇用期間の延長によって2か月を超えて雇用する場合の3か月目以降の給与は、丙欄の適用外となります。つまり、パートやアルバイトに日給や時給で給与を支払う場合、あらかじめ雇用契約期間が2か月以内なら日額表の「丙欄」を使い、2か月を超えた日からは日額表の「甲欄」か「乙欄」を使います。

甲欄はパートやアルバイトが「給与所得者の扶養控除等申告書」を提出している場合、乙欄は提出していない場合にそれぞれ適用されます。甲欄よりも乙欄のほうが源泉徴収税額は高くなることから、パートやアルバイトの人にも「給与所得者の扶養控除等申告書」を書いてもらうと源泉徴収される所得税が少なくなります。乙欄は、給与を2か所以上からもらっているような人が適用されます。

所得税が課税されない年収額とは

年収103万円以下だと、所得税は課税されません。これは、給与収入から控除される「給与所得控除額」が最低55万円、すべての人に認められている「基礎控除額」が48万円なので、年収103万円以下なら課税対象となる給与所得金額は0円になることを利用したものです。毎月、所得税が源泉徴収されていても、年末調整で返ってきます。

会社員の妻がパートなどで仕事をする場合、年収が103万円以下なら所得税が課税されないことに加え、夫の控除対象配偶者となり、夫は配偶者控除を受けられます。夫がいるパートの人が「103万円を超えないように仕事量を調整する」のは、このためです。

夫がいるパートの人が年収103万円を超えると、本人に所得税が課税されますが、夫は配偶者特別控除を受けることができますが、パートでの年収が増えるとともに控除額は段階的に減り、パートの年収が201.6万円を超えると夫の配偶者特別控除の額はゼロになります。

報酬・料金の源泉徴収計算はどうすればよいか

原稿料や出演料なども所得税が源泉徴収されます。

・報酬・料金からの源泉徴収

個人に対して報酬・料金などを支払う者(個人・法人ともに)は支払いを行うたびに所得税を源泉徴収します。

報酬・料金に該当するものは所得税法204条で決められています。名目が「取材費」「車賃」などであっても、報酬や料金として源泉徴収する義務があります。
また、源泉徴収の対象となるのは個人に支払われた報酬・料金に限られ、法人に対する報酬・料金は含まれていません。たとえば、毎月の顧問料を税理士個人に支払う場合は源泉徴収が必要になりますが、税理士法人に支払う場合は不要です。

・報酬・料金のうち源泉徴収の対象に含めないもの

報酬や料金の内訳に旅費や宿泊費が含まれている場合、それらの費用も報酬として源泉徴収の対象になります。しかし、源泉徴収の便宜を考えて、報酬を支払う者が直接、新幹線のチケットを取ったり、ホテルなどに支払ったりした場合、源泉徴収の対象から除外します。

また、司法書士などに報酬を支払う場合、明らかに登記申請で必要な登録免許税に充てるためとわかるものについては、源泉徴収をしないことになっています。

報酬にかかる消費税については、請求書で区分されていれば源泉徴収の対象に含める必要はありません。

報酬・料金の源泉徴収税率

報酬・料金の源泉徴収すべき税率は、支払われる報酬・料金の種類によって決められています。1回の支払額が100万円以下なら支払金額の10%、100万円を超える場合は、「10万円+(支払額-100万円を超えた分の金額)×20%」が一般的です。

ただし、司法書士や土地家屋調査士に対する源泉徴収は、(支払金額-1万円)×10%になります。

給与計算・年末調整でソフトウェアを活用する

給与計算や年末調整を社内で行う場合は、専用のソフトを使うと速く正確にできます。

給与計算・年末調整の流れ

まずは、毎月の給与計算と年末調整の流れを見ておきましょう。

毎月、給与支給額から控除額を差し引き、従業員に給与を支払います。差し引いた所得税は税務署、住民税は市区町村にそれぞれ納付します。所得税を納める際は、源泉所得税納付書を送付します。源泉所得税納付書は税務署で配布されています。また、各種保険料も翌日末日までに年金事務所や労働局に納めます。

年末には、従業員に支払った年間の給与と源泉徴収した所得税について再計算し、過不足を調整します。過不足分の清算をしたら、年末調整をした月分の源泉所得税納付書にその内容を記載して、税金を納付します。また、従業員には源泉徴収票を交付します。その後、税務署や市区町村に、法定調書合計表や総括表などを提出します。

給与計算や年末調整が簡単になるソフトウェア

給与計算・年末調整のソフトウェアは、給与計算や年末調整にかかわるさまざまな業務が簡単にできるシステムが整っています。具体的には、毎月の源泉徴収税を算出し、給与明細書や源泉所得税納付書を作成したり、年末に1年間の給与や所得税の金額を計算し、源泉徴収票を作成したりすることが可能です。さらには、源泉所得税納付書や退職所得の源泉徴収票、法定調書合計表・総括表が作成できるソフトウェアもあります。

給与計算・年末調整業務ができるソフトウェアには、有料のものと無料のものがあります。有料のものには弥生株式会社の「やよいの給与計算」や「弥生給与」(中小規模法人用)、ソリマチ株式会社の「給料王」、ビズソフト株式会社の「ツカエル経理」などがよく知られています。これらの有料ソフトウェアはクラウド上にデータをバックアップしたり、クラウドを通じて法令改正に対応した更新を受け取れるようになっていたりするので、つねに最新の状態で正確な給与計算・年末調整が行えます。

一方、ダウンロードして使える無料のフリーソフトウェアは、インターネット上にたくさんあります。フリーソフトでも、源泉徴収票や支払調書、法定調書合計表、源泉所得税納付書などが作成できます。有料ソフトと比較しても、性能的に劣らないものも少なくありません。ただし、操作面で不明点があってもサポートが受けられないこともあるので注意が必要です。給与計算・年末調整の一連の流れをすべて一つのソフトで完結させられるシステムになっていないことが多いのも、デメリットです。

また、「やよいの給与計算」や「弥生給与」(中小規模法人用)、ソリマチ株式会社の「給料王」、ビズソフト株式会社の「ツカエル経理」などの有料ソフトの中には、期間限定ですが無料で使えるものがあります。有料ソフトの無料版は、有料の者と同様にシステムが整備されており、装備されているツールやアプリも使えます。試しにいろんなソフトの無料版を使い、比較検討することをおすすめします。

また、フリーソフトのほかに、エクセル(excel)上で使えるフリーのフォーマット・テンプレートもインターネット上には豊富にあります。エクセル(excel)のフォーマット・テンプレートはエクセル(excel)を使い慣れている人の間で人気が高いです。こちらも、ダウンロードして使います。

年末調整できなければ従業員に確定申告をしてもらう

会社員でも、年末調整で控除を適用することができないことがあります。そんな場合は、従業員に確定申告をしてもらいます。

・年末調整ができず確定申告が必要になる人

確定申告をするのは、自分で事業を手掛けるフリーランスや個人事業主とよばれる人だけではありません。会社から給与を受け取っている人でも、確定申告が必要になることがあります。

会社員でも、主たる給与の収入金額が2,000万円以上の人や年度の途中で退職した人、医療費控除がある人、住宅借入金等特別控除の初年度に当たる人、副業で20万円以上の収入がある人、保険料の控除証明書を勤務先に出し忘れて年末調整ができなかった人などが該当します。医療費控除や住宅借入金等特別控除の初年度はシステム上、年末調整で対応できないことになっています。該当する人は、フリーランスや個人事業主と同じように確定申告を行います。

会社員で、医療費控除や住宅借入金等特別控除を受ける人は、確定申告をすることで税金が戻ってきます。また、会社で年末調整ができなかった人も、確定申告をすることで税金が返ってくる可能性があります。確定申告と聞くと、面倒なイメージがあるかもしれませんが、フリーランスや個人事業主に比較すると作業は簡単なのでぜひ確定申告することをおすすめします。

確定申告でソフトウェアを活用する

確定申告には白色申告(白色確定申告)と青色申告があり、医療費控除や住宅借入金等特別控除をうけるために会社員の人が利用するのは、一般的に白色申告(白色確定申告)です。白色申告と青色申告の違いは、申告書に付ける帳簿のつけ方の違いにあり、青色申告をする場合にだけ受けられる控除などがあります。

フリーランスや個人事業主には、白色申告(白色確定申告)をする人と青色申告をする人がいます。白色申告帳簿は簡単なものでかまいませんが、白色申告帳簿をもとに収支内訳書を作成し、白色確定申告書と一緒に提出します。青色申告には青色申告決算書をつけて出しますが、青色申告では複式簿記の帳簿をつける必要があります。

確定申告でソフトウェアの利用がおすすめなのは、フリーランスや個人事業主の人です。もちろん、会社員の人がソフトウェアを利用しても問題ありません。会社員の人はフリーランスや個人事業主と比べて記載項目が少なく、確定申告書に添付する決算書類(収支内訳書(白色申告帳簿)・青色申告決算書)が不要であることが多いので、確定申告のために有料のソフトウェアを購入する必要はないでしょう。

確定申告ソフトにも有料のものと無料のものがあり、有料のものでは弥生株式会社の「弥生会計」「やよいの青色申告」「やよいの白色申告」や、ビズソフト株式会社の「ツカエル青色申告」、ソリマチ株式会社の「ソリマチ みんなの青色申告」「ソリマチ みんなの確定申告」などが人気です。また、ツールやアプリが充実しているのも特徴です。

「弥生会計」「やよいの青色申告」「やよいの白色申告」「ビズソフト ツカエル青色申告」「ソリマチ みんなの青色申告」「ソリマチ みんなの確定申告」のような有料ソフトウェアは、さまざまなツールやアプリを備えており、収支や経費の管理から帳簿、申告書の作成まですべて完結できるシステムになっているのが人気の秘訣です。白色申告(白色確定申告)に必要な収支内訳書(白色申告帳簿)や、青色申告に必要な青色申告決算書も簡単に作成できます。

また、「弥生会計」「やよいの青色申告」「やよいの白色申告」「ビズソフト ツカエル青色申告」「ソリマチ みんなの青色申告」「ソリマチ みんなの確定申告」のような有料ソフトウェアは、ソフトメーカーが用意するクラウドを使えるのも大きな特徴です。クラウドを使うメリットは、クラウドでデータをバックアップしたり、クラウド経由でソフトを最新状態に更新したりできることです。

一方、フリーソフトはインターネットにたくさん掲載されており、無料でダウンロードできます。また、エクセル(excel)上で使える無料のテンプレート・フォーマットを使うのもおすすめです。

フリーソフトのなかには、有料ソフトの無償版も含まれています。「弥生会計オンライン(1年無料)」「やよいの白色申告オンライン」「やよいの青色申告オンライン」「ソリマチみんなの青色申告30日間無料版」などがあります。有料ソフトの無償版は、有料ソフトと同様のシステムやツール、アプリが期間限定とはいえ、無料で使えるため、ソフトウェアのランキングサイトなどでも人気が高いです。

無料とはいえ、青色申告決算書や収支内訳書(白色申告帳簿)、確定申告書の作成が1本のソフトで可能で、有料版の「弥生会計オンライン(1年無料)」「やよいの白色申告オンライン」「やよいの青色申告オンライン」「ソリマチみんなの青色申告30日間無料版」などの便利さを実感できるでしょう。有料版を買う前にいろんな無料版を使い比べ、比較検討するのもよいでしょう。

「弥生会計オンライン(1年無料)」「やよいの白色申告オンライン」「やよいの青色申告オンライン」「ソリマチみんなの青色申告30日間無料版」「ビズソフト ツカエル青色申告」など、有料ソフトの無償版をうまく使えば、無料で簡単に確定申告をすませることができます。「オンライン」とあるものは、ダウンロードの必要がないものです。めんどうなダウンロードの必要がなく、簡単に使えるので人気があります。

有料ソフトの無償版以外にも、確定申告のフリーソフトはありますが、有料ソフトと比較すると、ツールやアプリなど機能面で劣ったり、電話やチャットなどでのサポートが利用できなかったりといったデメリットがあります。

エクセル(excel)上で使えるテンプレート・フォーマットには、医療費控除を受ける際に必要となる医療費集計シートや、副業で得た収入や経費を管理する表などがあります。会社員、フリーランス・個人事業主を問わず、確定申告をする人に便利なテンプレート・フォーマットが揃っています。

フリーランスや個人事業主は有料ソフトを使っている人が多いですが、無料でダウンロードできるエクセル(excel)のテンプレート・フォーマットには、白色申告(白色確定申告)の収支内訳書作成に必要な白色申告帳簿や、青色申告の青色申告決算書の作成に必要な複式帳簿のテンプレート・フォーマットがあります。エクセル(excel)のテンプレート・フォーマットはソフトのランキングサイトでも人気があり、ソフトウェアの費用を抑えたい人におすすめです。

ただし、エクセル(excel)のテンプレート・フォーマットは「収支内訳書・青色申告決算書作成のための帳簿」「医療費集計シート」のように1つの目的しか果たせないことが多いです。作業工程が理解できている人なら、必要なテンプレート・フォーマットを組み合わせて確定申告書・決算書(収支内訳書・青色申告決算書)を完成させられますが、作業工程がわからない人には何を用意すればよいか悩むかもしれません。

フリーソフトを探すにはランキングサイトを活用

年末調整・確定申告ともに、フリーソフトや無料でダウンロードできるフォーマット・テンプレートはインターネット上にたくさんありますが、数が多いだけにどれを選べばよいか迷うでしょう。そんなときは、ソフトウェアのランキングサイトを活用することをおすすめします。

ランキングサイトには各ソフトがクチコミによってランキングされいるので、いろんなソフトを比較し、自分にあったソフトウェアを見つけることができるでしょう。
有料ソフトと比べると、搭載されているツールやアプリに限りはありますが、会社員や個人事業主、フリーランスの確定申告には十分対応できるものがたくさんあります。

年末調整とは

毎月の従業員の給料からは、源泉所得税が徴収されています。徴収した源泉所得税と実際の従業員の1年間の給料に対する所得税を比べて、過不足を調整するのが年末調整です。
年末調整の流れは以下のとおりです。

①法令改正事項の確認
所得税では、毎年のように法令改正や税制改正などが行われます。年末調整のための用紙や、計算方法などが変わっている場合があるので、まずは法令改正事項の確認を行います。

②必要書類の収集
従業員に扶養控除等申告書や保険料控除申告書などを手渡し、期日までに、必要事項を記載し、控除証明書を添付して、総務などの担当者まで提出することを告知します。その後
、期日までに、必要書類の提出があるか確認します。

③過不足額の計算
必要書類の記載事項を基に、扶養家族がいる場合の扶養控除や、生命保険を支払っている場合の生命保険料控除などを計算し、年末調整をします。

④過不足額の徴収、還付
所得税の徴収が不足している場合は追加で徴収し、徴収しすぎている場合は還付します。

年末調整のシステム導入

年末調整は会社の義務であり、個人のプライバシーに関わる内容も多いため、より正確なシステム導入が必要といわれています。年末調整をシステム化していない会社は、膨大な時間を浪費することになりかねません。
社員から出されている各種の控除等申告書も計算の中に入れなくてはいけないため、システム化されていない箇所があると、効率が極端に落ちてしまいます。年末調整には期限があります。それに間に合うように書類を提出し、正しい所得税の納付額を国に報告しないと大きなトラブルに発展します。

申告する側である従業員の手を煩わせていることには変わりませんから、年末調整のシステム導入は、単に事務処理の方法が変わっただけ、と見ることもできます。確かに、年末調整は年に1度だけ事務処理を必要とするものですから、申告方法の効率化までは必要ないとは思うかもしれません。
少なくとも紙の申告書を配布し、それを回収させるという作業にしても、普段の事務処理に加えてそれを行うわけですから、年末で忙しい時にさらに手を煩わせているわけです。
このように総合的に判断すると、年末調整のシステム導入により、効率化が図れる部分はたくさんあるといえます。

給与計算ソフトとは、文字通り社員の給与計算を自動計算できるソフトのことですが、
これを導入すれば年末調整を効率化することができます。小さな会社でも年末調整のシステム化は課題になっていますが、まして規模の大きな企業もなれば、給与計算や会計ソフトの導入は義務といっていいほど必要なものになってきています。

総合的な給与計算システム導入によるコスト削減

源泉徴収票のシステム化は、単一のシステムでは業務を行う上では効率が悪くなります。そのため、給与システムそのものを導入したり、すでに稼働している給与システムに連携させて、運用するのが一般的です。
総合的な給与計算システムを導入することによって、時間や労力だけではなく、様々なコストを削減することが可能になります。全体的に見れば業務の効率化につながるため、余ったリソースを他に利用できるなど、システム導入の恩恵にあずかることができます。
また、販売管理システムも同じく導入することで、さらなる多角的な情報を、簡単に扱うことができるようになります。

源泉徴収票のソフトには企業規模に合わせていろいろな種類がありますが、業務を効率化するためには、自社の特性に合ったソフトを導入しなければなりません。そこで各社の計算ソフトを比較して、どこのソフトが自社に合うかを選定してから導入する必要があります。

勤務先が給与などのお金を渡す場合は、源泉徴収票を最終給与日から退職した1か月後までに渡す義務があります。会社の義務なので拒否はできません。働く人が安心して生活できるためにも源泉徴収票の管理は、総務や経理できちんと管理しておく必要があります。

 

年末調整・源泉徴収票の計算でソフトやエクセルを活用

会社員の多くが経験する年末調整ですが、なんとなく必要書類に記載して提出するものといったイメージを持っている人も少なくありません。源泉徴収票(源泉所得納付書)と言われてもどんなものなのか、給与所得にどう影響してくるのかなどわからない人もいるのでは?年末調整をしていて確定申告が必要なのか?また青色申告や白色申告等も含め、徹底的に紹介します。

徴収された所得税を本来支払うべき税額に調整する「年末調整」

会社員は毎月の給料のなかから所得税が徴収されています。1年間の給与を支払うときに行う手続きを“年末調整”と言います。事業者である企業が年末の最後に給料の支払いをするときに、今まで徴収した源泉徴収票(源泉所得納付書)や今ませに踏襲した源泉所得計算の合計額と比較したときに、その過不足分を精算するための手続きになります。

源泉所得計算と所得税とが一致することはほとんどない

そもそも源泉所得計算(源泉徴収票)(源泉所得納付書)が所得税と一致することはほとんどありません。毎月の源泉徴収計算は仮納付になり、源泉徴収計算基盤となっている、源泉所得計算は年間を通じて納税者の諸条件の変動がないものとして作られているのです。

ライフスタイルの変化等によって計算が変わる

ただし生活のライフスタイルの変化によって変わることも少なくなく、扶養家族の異動や税金計算は同じになることのほうが少ないと思います。配偶者控除や生命保険料、地震保険料などは月々の源泉徴収票(源泉徴収計算)では処理されておらず、年末調整のときに控除する流れになります。

年末調整の結果をまとめた源泉徴収票

年末徴収計算は1年間を通じて勤務している給与所得者(給与計算対象者)、年の途中まで勤務している人、年の途中で退職した人(退職所得)、心身の傷害のために退職した人、年の途中で退職した人のうち12月に給与所得を受け退職した人になります。年末調整の対象は、源泉徴収票(源泉所得税納付書)(源泉所得納付書)だけに限らず、源泉徴収計算なども含めた給与所得者(給与計算)や、退職所得などが対象になるのです。

フリーダウンロードやエクセルで年末調整

年末調整もビズソフトやソリマチみんなのを使うと、フリー(無料)ダウンロードでも問題なく使いこなせます。ソフト(ソフトウェア)やフリーソフトなどもありますしツールやアプリなどのシステムも使えます。Excel(エクセル)のテンプレートやフォーマットもありますし、簡単に人気クラウドを比較できるランキングもあるのでおすすめです。

年末調整の対象外の人は確定申告で納め過ぎた税金を取り戻す

会社員だからといって必ずしも年末調整の対象になるとは限りません。源泉徴収票(源泉所得納付書)はもちろん、源泉所得税納付書や源泉徴収計算などの対象になるかは条件によっても異なります。本年中の主たる給与の収入金額が2,000万円を超える人や、災害により被害を受けて「災害被害者」の規定に該当する人になります。

退職した人等は自分で確定申告を行う必要がある

または、年度の途中で退職したもしくは死亡退職以外の人(退職所得)、2箇所以上からの給与を受けている給与所得のある人など、年末調整の対象にならない給与所得(給与計算の対象者)などは、自分で確定申告(青色申告・白色申告も含む)を行う必要があります。医療費控除や住宅借入金等特別控除などは年末調整ではできないこともあり、確定申告を行う必要があります。

雑損排除

年末調整には雑損控除もあり災害や盗難、横領などによって生活に必要な資産に大きな損害が出たときに控除される仕組みもあります。寄附金控除は特定の団体に支出した寄付金や特定の政治献金があるときに受けられる所得控除になります。寄付金の合計額と総所得金額の40%相当のいずれか低いほうが控除額の対象になるのです。

排除の手続き

年末調整や源泉徴収で社会保険料控除や生命保険料控除の適用を受けておらず忘れてしまったときは、自分で確定申告(青色申告・白色申告)が必要になります。源泉徴収計算(源泉所得税納付書)で忘れてしまっても、諦める必要はありません。もしこれらの控除を年末調整(源泉徴収票)(源泉所得納付書)で忘れていたときは。控除証明書を用意したうえで確定申告(青色申告・白色申告)に添付したうえで控除の手続きを行います。

ソフトやエクセルで年末調整

年末調整においても、ビズソフトやソリマチみんなのを使うのをおすすめします。ソフト(ソフトウェア)やフリーソフトなども充実していますし、ツールやアプリなどのシステムを使う方法もあります。フリー(無料)ダウンロードもありますし、Excel(エクセル)のテンプレートやフォーマットにも使えます。簡単なクラウド比較ランキングもあり人気を比較できるのでおすすめです。

確定申告の年末調整や退職所得の排除の計算で覚えておくこと

確定申告について最低限把握しておくことも必要です。確定申告については、青色申告・白色申告の二通りに分けられます。青色申告に使うのは青色申告決済書になり、終始内訳書なども含め所得税の計算に使われます。白色申告の場合は、白色確定申告によって、白色申告帳簿をつけていきます。

青色申告と白色申告

どちらの申告にするのかによっても青色申告決済書と白色申告帳簿の作り方には違いがあります。また事業者だけに限らず個人事業主などのフリーランスが所得税の計算を行う方法ともしています。自分たちの管理としてやよい弥生会計を使うケースも多いのでおすすめです。弥生会計(やよい)は初心者でも使いやすく、青色申告決算書と白色確定申告(白色申告帳簿)にも役立つはずです。個人事業主(フリーランス)に限らず、使えるはずですよ。

フリーソフトやツールを使いこなす

確定申告については、ビズソフトやソリマチみんなのを使うのが最適です。ソフトやフリーソフト(ソフトウェア)などはもちろん、ツールやアプリなどのシステムも使いこなしましょう。またフリー(無料)ダウンロードもありますし、Excel(エクセル)テンプレートやフォーマットにも使えます。クラウドの簡単人気ランキングなどもあり、おすすめを知る上でも便利に使えます。

給与以外でも発生するさまざまなケースの源泉徴収の処理

源泉徴収で青色申告決算書と白色確定申告(白色申告帳簿)なども含め、さまざまなケースに付いても把握しておけます。弥生会計(やよい)で使えるものもたくさんあります。

利子の源泉徴収

預貯金や公社債の利子などの分配にかかる所得が対象になります。銀行に預けておくと微々たるものながら利子がつきます。利子のなかには非課税になるものもあり、外貨預金などは20%の税率のなかで現世徴収されたうえで雑所得として確定申告(青色申告決算書や白色申告帳簿)することになります。

現物給与の源泉徴収

給与所得はほとんどが金銭でのやりとりになるものの、社宅などの無償貸与などで経済的な利益を受けることもあり、これらを現物給与としています。給与所得以外の収入金額になり、源泉徴収などが必要になることもあります。社宅や寮などは賃料相当額もしくは従業員から徴収している賃貸料の差額が給与所得とされます。

通勤手当の源泉徴収

会社員は給料とは別に通勤費も支給されています。限度額が設定されております。マイカーはもちろん、電車やバス、交通機関などを利用している場合や距離によっても違います。

無料のソフトウェアも活用する

ソフトウェア(ソフト)フリーソフトを使いこなすのはもちろん、ツールやアプリなどのシステムも向いています。無料(フリー)ダウンロードなどもありますし、Excel(エクセル)のテンプレートやフォーマットも使えます。人気クラウドは、簡単な比較ランキングもあるので、オススメを調べてみてくださいね。

年末調整計算は弥生のようなシェアソフトやエクセルを活用

確定申告や年末調整についてわかり易く解説しました。弥生会計(やよい)だけに限らず、ビズソフトやソリマチみんなのなどさまざまな方法があります。フリー(無料)ダウンロードのソフト(ソフトウェア)やフリーソフトなども充実しています。ツールやアプリなども使いこなす必要が出てきます。Excel(エクセル)を使う方法もありますし、人気クラウドランキングなどは簡単におすすめを比較するのに向いています。

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